Fakultas Ekonomi Univa Medan

Jl. Sisingamangaraja No.10 Km,5,5 Telp. 061-7878939. WA : 085361223340

RAmah terDIdik beraKAL

RPS PERPAJAKAN

Jum'at, 12 Nopember 2021 ~ Oleh Fakultas Ekonomi UNIVA MEDAN ~ Dilihat 9 Kali

 

RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER

 

 

 

MATA KULIAH                      : PERPAJAKAN

DOSEN PENGAMPU              : SURIANA, S.E., M. Acc

SEMESTER                            : IV

PROGRAM STUDI                 : MANAJEMEN/AKUNTANSI

 

 
   

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS AL WASHLIYAH MEDAN

T.A. 2020/2021

 

UNIVERSITAS Al WASHLIYAH MEDAN

FAKULTAS EKONOMI

PROGAM STUDI MANAJEMEN & AKUNTANSI

RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER

MATA KULIAH (MK)

KODE

BOBOT (sks)

SEMESTER

Tgl Penyusunan

 

PERPAJAKAN

 

MKK 040419

 

3 SKS

 

IV

 

10 Februari 2021

Dosen Pengembang RPS

Koordinator MK

Ketua Program Studi

 

SURIANA, SE, M.Acc

Capaian Pembelajaran (CP)

CPL– PRODI

Tuliskan beberapa CPL prodi yang dibebankan pada mata kuliah mencakup ranah Sikap, Pengetahuan, Keterampilan Umum, dan Keterampilan Khusus

S1

Bertakwa kepada Tuhan Yang Maha Esa dan mampu menunjukkan sikap religius;

S2

Berkontribusi dalam peningkatan mutu kehidupan bermasyarakat, berbangsa, bernegara, dan kemajuan peradaban berdasarkan pancasila;

P1

Menguasai konsep teoritis akuntansi (accounting theory) secara mendalam minimal meliputi kerangka dasar penyajian dan penyusunan laporan keuangan;

 

 

KU1

Mampu menerapkan pemikiran logis, sistematis, dan inovatif dalam konteks pengembangan atau implementasi ilmu pengetahuan dan teknologi yang memerhatikan dan menerapkan nilai humniora yang sesuai dengan bidang keahliannya

 

KU2

 

KK1

Mampu mengkaji bukti audit atas laporan keuangan entitas komersial sesuai dengan standar audit dan ketentuan perundang-undangan yang berlaku dalam audit atas laporan keuangan

KK2

Mampu menyusun laporan kewajiban perpajakan baik untuk wajib pajak individu maupun badan dengan cara menghitung dan melakukan rekonsiliasi perpajakan sesuai perundang-undangan perpajakan yang berlaku di indonesia

CPMK

CPMK merupakan turunan/uraian spesifik dari CPL-Prodi yang berkaitan dengan MK ini

M1

Mahasiswa mampu menjelaskan Konsep dasar perpajakan, Ketentuan dan tatacara perpajakan, dan

M2

Mahasiswa mampu menjelaskan konsep penerapan penghitungan PPh Pemotongan dan Pemungutan / Potput (PPh 21/26, PPh 22, PPh 23, PPh 24, PPh Final (Pasal 4 ayat 2).

M3

Mahasiswa mampu menjelaskan konsep Pajak Bumi dan Bangunan (PBB)

Deskripsi singkat MK

Mata kuliah ini akan membahas tentang Konsep dasar perpajakan, Ketentuan dan tatacara perpajakan dimulai dari tahap pendaftaran, pelaporan, penetapan dan ketetapan, keberatan, banding dan pengadilan pajak, Berikutnya akan dibahas secara komprehensif mengenai Konsep Pajak Penghasilan Umum, dan konsep penerapan penghitungan PPh Pemotongan dan Pemungutan / Potput (PPh 21/26, PPh 22, PPh 23, PPh 24, PPh Final (Pasal 4 ayat 2). Pajak Bumi dan Bangunan (PBB), Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan (BPHTB), Bea Materai (BM), dan bagian akhir akan dibahas mengenai Pajak Daerah.

Dosen Pengampu

SURIANA, SE, M.Acc

 

Mata kuliah syarat

Pengantar Akuntansi II

 

Minggu ke

Sub-CPMK

(Kemampuan akhir yang diharapkan)

Materi Pembelajaran

Indikator

Capaian

Kriteria dan Bentuk Penilaian

Bentuk, Metode Pembelajaran dan Penugasan serta Alokasi Waktu

Bobot Penilaian (%)

 

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

 

1

-          Mengetahui pengertian dan ruang lingkup mata kuliah Perpajakan

 

-          Mampu menjelaskan sejarah perpajakan di indonesia

-     Pengantar

-     Penjelasan perjanjian kontrak perkuliahan

-     Evaluasi awal dari pengetahuan mahasiswa sebagai dasar penyelengaraan mata kuliah

-     Sejarah perpajakan di Indonesia

 

-   Melaksanakan Kontrak perkuliahan

-   Menjawab pertanyaan-pertanyaan yang diajukan sebagai dasar pengetahuan mahasiswa

Antusias dan rasa ingin tahu, serta kemampuan memberi pendapat

·        Ceramah tatap muka dan diskusi dengan protokuler covid, diskusi

 

·       2 x 50 menit

 

 

 

5 %

 

2

Memahami konsep dasar perpajakan

 

1.     Pengertian pajak

2.     Pendekatan dari segi Hukum

3.    Pendekatan dari segi Ekonomi

4.    Fungsi Pajak

5.    Manfaat uang Pajak

6.    Jenis pungutan di indonesia

7.    Penggolongan pajak

8.    Dasar Hukum Pajak

9.    Jenis Pajak

10. Timbul dan berakhirnya Hutang Pajak

11. Tarif Pajak

 

Ketepatan dalam menjelaskan pengertian dari pajak, fungsi pajak, manfaat uang pajak, dasar hukum pajak, penggolongan pajak, saat timbul dan berakhirnya hutang pajak 

Kemampuan komunikasi, keaktifan mengajukan pertanyaan, kemampuan menjawab pertanyaan

·       Pemberian bahan materi dan diskusi dengan aplikasi Whatsapp

·       Penjelasan materi melalui video tutorial di youtube

·       Tugas

·       2 x 50 menit

 

5 %

 

3

Memahami Ketentuan Umum dan tata cara perpajakan : (Kewajiban Pendaftaran, Pembayaran, Pemotongan dan pemungutan)

1.     Pengertian dalam Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan

2.     Kewajiban Wajib Pajak

3.     Nomor Pokok Wajib Pajak

4.     Pengertian dan fungsi NPWP

5.     Cara memperoleh NPWP

6.     Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak (PKP)

7.     Penerbitan NPWP secara Jabatan

8.     Penghapusan NPWP

9.     Nomor Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak

10.  Sanksi yang Berhubungan dengan NPWP dan Pengukuhan sebagai PKP

11.  Pembayaran Pajak dan Surat Setoran Pajak (SSP)

12.  Pemotongan dan Pemungutan

Ketepatan dalam menjelaskan pengertian Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan, Kewajiban Wajib Pajak, Nomor Pokok Wajib Pajak, Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak dan

 

 

Kemampuan komunikasi, keaktifan mengajukan pertanyaan, kemampuan menjawab pertanyaan

·       Pemberian bahan materi dan diskusi dengan aplikasi Whatsapp

·       Penjelasan materi melalui video tutorial di youtube

·       Tugas

·       2 x 50 menit

 

5 %

 

4

Memahami Ketentuan Umum dan tata cara perpajakan :

(Pelaporan, Kewajiban Pembukuan, Pemeriksaan dan Penyidikan Pajak, Keberatan, Banding dan Peninjauan Kembali )

1.    Hak Wajib Pajak

2.    Pelaporan Pajak - Surat Pemberitahuan (SPT)

3.    Fungsi Surat Pemberitahuan

4.    Kewajiban mengisi Surat Pemberitahuan

5.    Lampiran Surat Pemberitahuan

6.    Batas Waktu Penyampaian SPT dan Penyetoran Pajak

7.    Perpanjangan waktu penyampaian SPT

8.    Sanksi Tidak atau Terlambat Menyampaikan SPT

9.    Pembetulan Surat Pemberitahuan 

Ketepatan dalam menjelaskan Hak Wajib Pajak, Pelaporan Pajak, Pengertian Surat Pemberitahuan (SPT), Fungsi SPT, Batas Waktu Penyampaian SPT dan Penyetoran Pajak, dan Sanksi Tidak atau Terlambat Menyampaikan SPT

Kemampuan komunikasi, keaktifan mengajukan pertanyaan, kemampuan menjawab pertanyaan

·       Pemberian bahan materi dan diskusi dengan aplikasi Whatsapp

·       Penjelasan materi melalui video tutorial di youtube

·       Tugas

·       2 x 50 menit

 

5 %

 

5

Memahami Inti Persoalan Pajak

1.    Inti Pajak Penghasilan

2.    Subjek Pajak Penghasilan

3.    Subjek Pajak Dalam Negeri

4.    Subjek Pajak Luar Negeri

5.    Objek Pajak Penghasilan

6.    Bukan Objek Pajak Penghasilan

7.    Tarif Pajak penghasilan

8.    Dasar Pengenaan Pajak

9.    Penghasilan Tidak Kena Pajak (PTKP)

 

Ketepatan dalam menjelaskan Inti Persoalan Pajak, Subjek Pajak Penghasilan, Subjek Pajak Dalam Negeri, Subjek Pajak Luar Negeri, Objek Pajak Penghasilan, Bukan Objek Pajak Penghasilan, Tarif Pajak Penghasilan, Dasar Pengenaan Pajak, dan Penghasilan Tidak Kena Pajak (PTKP)

Kemampuan komunikasi, keaktifan mengajukan pertanyaan, kemampuan menjawab pertanyaan

·       Pemberian bahan materi dan diskusi dengan aplikasi Whatsapp

·       Penjelasan materi melalui video tutorial di youtube

·       Tugas

·       2 x 50 menit

 

5 %

 

6

Memahami Konsep Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 21

1.    Pemotong Pajak Penghasilan Pasal 21

2.    Hak dan Kewajiban Pemotong Pajak

3.    Penerima Penghasilan (Wajib Pajak PPh Pasal 21)

4.    Tidak Termasuk Wajib Pajak PPh Pasal 21

5.    Hak dan Kewajiban Wajib Pajak

6.    Penghasilan yang Dipotong PPh Pasal 21 (Objek PPh Pasal 21)

7.    Penghasilan yang Dipotong PPh Pasal 21 Final

8.    Penghasilan yang PPh Pasal 21-nya Ditanggung Pemerintah

9.    Penghasilan yang Tidak Dipotong PPh Pasal 21 (Bukan Objek PPh Pasal 21)

Ketepatan dalam menjelaskan siapa saja Pemotong Pajak penghasilan pasal 21, Hak dan kewajiban pemotong pajak, penerima penghasilan (Wajib Pajak PPh pasal 21), Tidak termasuk wajib pajak PPh pasal 21, Hak dan Kewajiban wajib pajak, Penghasilan yang dipotong PPh pasal 21 ( Objek PPh Pasal 21), Penghasilan yang dipotong PPh pasal 21 final

Kemampuan komunikasi, keaktifan mengajukan pertanyaan, kemampuan menjawab pertanyaan

·       Pemberian bahan materi dan diskusi dengan aplikasi Whatsapp

·       Penjelasan materi melalui video tutorial di youtube

·       Tugas

·       2 x 50 menit

 

5 %

 

7

Memahami Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 21

1.    Menghitung Pajak Penghasilan Pasal 21

· Tarif PPh Pasal 21

· Dasar Pengenaan dan Pemotongan PPh Pasal 21/26

· Tarif dan Dasar Pengenaan Pajak

2.     Tata cara Penghitungan Pemotongan PPh Pasal 21

·  Pegawai Tetap dengan Gaji Bulanan

·  Pegawai Tetap dengan Gaji Bulanan (Wanita, Suami tidak Berpenghasilan)

Ketepatan dalam menjelaskan tarif PPh Pasal 21, Dasar Pengenaan dan Pemotongan PPh Pasal 21/26, Tarif dan Dasar Pengenaan Pajak

Kemampuan komunikasi, keaktifan mengajukan pertanyaan, kemampuan menjawab pertanyaan

·       Pemberian bahan materi dan diskusi dengan aplikasi Whatsapp

·       Penjelasan materi melalui video tutorial di youtube

·       Tugas

·       2 x 50 menit

 

10 %

 

8

UTS

 

 

 

 

 

 

9

Memahami Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 21

·         Pegawai Tetap dengan Gaji Bulanan (Wanita, Suami Berpenghasilan)

·         Pegawai Tetap dengan Gaji Bulanan

·         Pegawai Tetap dengan Gaji Mingguan

·         Pegawai Tetap dengan Gaji Harian

·         Pegawai Tetap Menerima Bonus

·         Pegawai Tetap Menerima Tunjangan Hari Raya

Ketepatan dalam menghitung PPh pasal 21 (Mengaplikasikan dalam setiap kasus)

Kemampuan komunikasi, keaktifan mengajukan pertanyaan, kemampuan menjawab pertanyaan

·       Pemberian bahan materi dan diskusi dengan aplikasi Whatsapp

·       Penjelasan materi melalui video tutorial di youtube

·       Tugas

·       2 x 50 menit

 

10 %

 

10

Memahami Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 22

1.     Pengertian Pajak Penghasilan (PPh) pasal 22

2.     Pemungut Pajak

3.     Kegiatan yang Dikenakan PPh Pasal 22

4.     Kegiatan yang Tidak Dikenakan PPh Pasal 22

5.     Saat Terutangnya PPh Pasal 22

6.     Tarif dan Dasar Pemungutan

7.     Contoh penghitungan PPh Pasal 22

Ketepatan dalam menjelaskan Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 22, Pemungut Pajak, Kegiatan PPh Pasal 22, Kegiatan yang Tidak Dikenakan PPh Pasal 22, Saat Terutang PPh Pasal 22, Tarif dan Dasar Pemungutan dan penghitungan PPh Pasal 22.

Kemampuan komunikasi, keaktifan mengajukan pertanyaan, kemampuan menjawab pertanyaan

·       Pemberian bahan materi dan diskusi dengan aplikasi Whatsapp

·       Penjelasan materi melalui video tutorial di youtube

·       Tugas

·       2 x 50 menit

 

10 %

 

11

Memahami Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 23

1.     Pengertian Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 23

2.     Pemotong PPh Pasal 23

3.     Penerima Penghasilan yang Dipotong PPh Pasal 23

4.     Penghasilan yang Dikenakan PPh Pasal 23

5.     Penghasilan yang Dikecualikan dari Pemotongan PPh Pasal 23

6.     Tarif dan Penghitungan PPh Pasal 23

Ketepatan dalam menjelaskan Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 23, Pemotong PPh Pasal 23, Penerima Penghasilan yang Dipotong PPh Pasal 23, Penghasilan yang Dikenakan PPh Pasal 23, Penghasilan yang Dikecualikan dari Pemotongan PPh Pasal 23, Tarif dan Penghitungan PPh Pasal 23.

Kemampuan komunikasi, keaktifan mengajukan pertanyaan, kemampuan menjawab pertanyaan

·       Pemberian bahan materi dan diskusi dengan aplikasi Whatsapp

·       Penjelasan materi melalui video tutorial di youtube

·       Tugas

·       2 x 50 menit

 

10 %

 

12

Memahami Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 24

1.     Pengertian Pajak Penghasilan Pasal 24

2.     Permohonan Kredit Pajak Luar Negeri

3.     Penggabungan Penghasilan

4.     Penentuan Sumber Penghasilan

5.     Besarnya Kredit Pajak Yang Diperbolehkan

Ketepatan dalam menjelaskan Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 24, Permohonan Kredit Pajak Luar Negeri, Penggabungan Penghasilan, Penentuan Sumber Penghasilan, Besarnya Kredit Pajak yang Diperbolehkan

Kemampuan komunikasi, keaktifan mengajukan pertanyaan, kemampuan menjawab pertanyaan

·       Pemberian bahan materi dan diskusi dengan aplikasi Whatsapp

·       Penjelasan materi melalui video tutorial di youtube

·       Tugas

·       2 x 50 menit

 

10 %

 

13

·   Memahami Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

·   Memahami Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 26

 

 

 

1.     Pengertian Pajak Penghasilan Pasal 25

2.     Menghitung Angsuran Bulanan

a.     Penghitungan Angsuran PPh Pasal 25 ayat (1) Bagi Wajib Orang Pribadi

b.    Penghitungan Angsuran PPh Pasal 25 Ayat (1) bagi Wajib Pajak Badan

 

 

1.    Pengertian Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 26

2.    Pemotong Pajak Penghasilan Pasal 26

3.    Penghasilan yang Dipotong PPh Pasal 26

4.    Tarif dan Penghitungan Pajak penghasilan Pasal 26

Ketepatan dalam menjelaskan Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 25, Menghitung Angsuran Bulanan.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ketepatan dalam menjelaskan Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 26, Pemotong Pajak Penghasilan Pasal 26, Penghasilan yang Dipotong PPh Pasal 26, Tarif dan Penghitungan Pajak Penghasilan Pasal 26.

Kemampuan komunikasi, keaktifan mengajukan pertanyaan, kemampuan menjawab pertanyaan

·       Pemberian bahan materi dan diskusi dengan aplikasi Whatsapp

·       Penjelasan materi melalui video tutorial di youtube

·       Tugas

·       2 x 50 menit

 

10 %

 

14

-     Memahami Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) dan Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan (BPHTB).

-     Memahami penghitungan dan memiliki keterampilan dalam memecahkan masalah Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) dan Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan (BPHTB).

 

1.    Objek dan Subjek PBB dan BPHTB

2.    Penilaian PBB dan Tatacara Pengenaan BPHTB

3.    Dasar Pengenaan, Penghitungan dan Penagihan PBB

4.    Hak Wajib Pajak PBB & BPHTB

5.    Penagihan, daluwarsa

6.    Ketetapan BPHTB

 

Ketepatan dalam menjelaskan Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) dan Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan (BPHTB)

Kemampuan komunikasi, keaktifan mengajukan pertanyaan, kemampuan menjawab pertanyaan

·       Pemberian bahan materi dan diskusi dengan aplikasi Whatsapp

·       Penjelasan materi melalui video tutorial di youtube

·       Tugas

·       2 x 50 menit

 

10 %

 

15

Memahami Bea Materai, Pajak Daerah & Retribusi Daerah

1.    Dasar Hukum

2.    Pengertian dan Prinsip Umum Pengenaan Bea Materai

3.    Saat Terutang Bea Materai

4.    Pajak Daerah

5.    Retribusi Daerah

Ketepatan dalam menjelaskan Bea Materai, Pajak Daerah & Retribusi Daerah

Kemampuan komunikasi, keaktifan mengajukan pertanyaan, kemampuan menjawab pertanyaan

·       Pemberian bahan materi dan diskusi dengan aplikasi Whatsapp

·       Penjelasan materi melalui video tutorial di youtube

·       Tugas

·       2 x 50 menit

 

5%

 

16

UAS

 

 

 

 

 

 

Referensi :

  1. Undang-undang Nomor 28 Tahun 2007 tentang Ketentuan Umum dan Tatacara Perpajakan (UU KUP)
  2. Undang-undang No. 36 Tahun 2008 tentang Pajak Penghasilan
  3. Undang-undang No: 12 Tahun 1994 tentang Pajak Bumi dan Bangunan
  4. Undang-undang No. 21 Tahun 1997 tentang Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan (UU BPHTB)
  5. Undang-undang No. 13 tahun 1985 tentang Bea Materai
  6. Undang-undang No. 28 Tahun 2009 ttg Pajak Daerah dan Retribusi Daerah
  7. Uindang-undang No. 19 Tahun 2000 tentang Penagihan Pajak dengan Surat Paksa
  8. Prof. Dr. Mardiasmo, MBA.,AK. Perpajakan Edisi terbaru 2016. Yogyakarta, Penerbit Andi, 2016
  9. Siti Resmi, Perpajakan Teori dan Kasus, Edisi 10 Buku 1, Jakarta, Penerbit Salemba Empat, 2017.

10.    Siti Resmi, Perpajakan Teori dan Kasus, Edisi 8 Buku 2, Jakarta, Penerbit Salemba Empat, 2015

 

                         

 

Catatan :

  1. Capaian Pembelajaran Lulusan PRODI (CPL-PRODI) adalah kemampuan yang dimiliki oleh setiap lulusan PRODI yang merupakan internalisasi dari sikap (S), penguasaan pengetahuan (PP), ketrampilan umum (KU) dan ketrampilan khusus (KK) sesuai dengan jenjang prodinya yang diperoleh melalui proses pembelajaran.
  2. CP Mata kuliah (CPMK) adalah kemampuan yang dijabarkan secara spesifik dari CPL yang dibebankan pada mata kuliah, dan bersifat spesifik terhadap bahan kajian atau materi pembelajaran mata kuliah tersebut.
  3. Kemampuan akhir yang diharapkan (Sub-CPMK) adalah kemampuan yang dijabarkan secara spesifik dari CPMK yang dapat diukur atau diamati dan merupakan kemampuan akhir yang direncanakan pada tiap tahap pembelajaran, dan bersifat spesifik terhadap materi pembelajaran mata kuliah tersebut (diambil dari setiap pertemuan pada bagan analisis instruksional).

KOMENTARI TULISAN INI

  1. TULISAN TERKAIT
...

Amir Makhmud Zain Nst, MM

SAMBUTAN DEKAN FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS AL WASHLIYAH (UNIVA) MEDAN Assalamu’alaikum wr. wb. Puji dan syukur kepada Allah SWT kami panjatkan…

Selengkapnya